1. CV Pamularsih bergerak di bidang perakitan dan memproduksi sendiri salah satu jenis suku cadang yang Diperlukan dengan biaya produksi per unit sbb … : Biaya bahan baku Biaya tenaga kerja langsung Biaya overhead: - variable - Tetap : - gaji pengawas -penyusutan peralatan Total biaya produksi Rp 30 Rp 40 Rp 10 Rp 40 Rp 60 Rp180 Perusahaan mendapat tawaran suku cadang sejenis dari perusahaan lain seharga Rp 150,- per unit. Menurut pendapat Saudara, tawaran untuk membeli suku cadang dari perusahaan lain tersebut dierima Atau ditolak ? Sertakan perhitungan saudara, dan berikan penjelasannya.
Prepare the Overhead Analysis Sheet for each departments by showing the allocation, apportionment and re-apportionment of overhead costs. (Round up yo … ur answer to the nearest RM)
Proses pengolahan suatu barang memerlukan 0,8 jam kerja langsung per satuan. Tarif upah standar Rp 675,00 per jam. Produksi yang sesungguhnya dihasilk … an bulan Januari 2.000 satuan dengan mempekerjakan tenaga kerja langsung 1.580 jam @ Rp 690,00 per jam. Diminta: Analisis selisih upah langsung dengan model satu selisih dan dua selisih.
PT Remaja telah memproduksi 10 buah kemeja dengan memakai bahan baku (kain) sebanyak 20 meter dengan harga Rp. 1.000,00 per meter. Standar biaya bahan … baku yang ditetapkan pada awal tahun adalah 1,70 meter kain @ Rp. 900,00. Jam kerja yang sesungguhnya 30 jam dan tarif upah yang dibayarkan Rp 550,00 per jam. Adapun standar biaya tenaga kerja yang ditetapkan adalah 2,5 jam kerja per buah kemeja dengan tarif standar Rp. 600,00 per jam. Diminta: Menganalisis selisih biaya bahan dan biaya tenaga kerja dengan menggunakan metode satu selisih dan dua selisih.
PT maju menggunakan 12 meter pipa alumunium dengan harga Rp 80,00 per meter sebagai standar untuk memproduksi sejenis kursi. Dalam bulan januari terja … di pembelian 100.000 meter pipa @ Rp 78,00 dan memproduksi 7.200 buah kursi dengan menggunakan 87.300 meter pipa Diminta: a. Menghitung selisih harga pembelian bahan dan selisih bahan baku. b. Menghitung selisih harga bahan baku dan selisih kuantitas bahan baku yang dipakai.
PT Saudara Muda adalah pedagang besar spare parts dan accesoris Sepeda Motor . Daftar umur piutang perusahaan per 31 Desember 2015, dan analisa sejara … h persentase piutang tak tertagih dalam setiap kategori umur adalah sebagai berikut. Kelompok Umur Saldo Persentase tak Tertagih Belum Jatuh Tempo Rp.740.000.000 0,5% 1-30 hari telah lewat jatuh tempo 390.000.000 2 31-60 hari telah lewat jatuh tempo 85.000.000 4 61-90 hari telah lewat jatuh tempo 28.000.000 14 91-180 hari telah lewat jatuh tempo 42.000.000 32 Lebih dari 180 hari lewat jatuh tempo 15.000.000 80 Rp.1.300.000.000 Diminta: a. Perkirakan berapakah saldo penyisihan piutang tak tertagih yang sesuai per 31 Desember 2015.
Ucok Kely dan Caca Raja sepakat membentuk sebuah persekutuan dan membagi laba sebagi berikut : a. Tunjangan gaji tahunan untuk Ucok Kely Rp.38.000.000 … b. Bunga 8% untuk modal setiap rekan per 1 Januari c. Sisa Laba bersih dibagikan sama rata. Ucok dan Caca memiliki saldo modal masing-masing sebesar Rp.125.000.000 dan Rp.150.000.000 per 1 Januari. Laba bersih tahun tersebut adalah Rp 250.000.000. Diminta : 1. Berapakah laba Bersih yang harus di bagikan untuk Ucok dan Caca? 2. BUat ayat jurnal penutup atas ikhtisar Laba rugi dan pembagian laba bersihnya.
apakah laporan arus kas dapat disusun tanpa tersedia laporan laba rugi?berikan penjelasannya
Buat Penyesuaian Ayat Jurnal, Lakukan Posting, Buat Neraca Lajur!
Tanggal-tanggal penting yang berhubungan dengan pembagian dividen kas untuk saham biasa sebuah perseroan sebesar Rp. 710.000.000 adalah tanggal 15 Jun … i, 10 Agustus, dan 15 September Diminta # Buatlah ayat jurnal untuk mencatat transaksi tanggal 15 Juni, 10 Agustus, dan 15
Standard Operational Procedure (SOP) adalah aturan yang diterapkan oleh perusahaan dalam menangani berbagai kegiatan yang terjadi di perusahaan. Sehingga setiap kegiatan perusahaan akan mempunyai standar prosedur operasional untuk menjamin kegiatan ditangani dengan sebaik-baiknya. Standar prosedur operasional untuk menangani administrasi transaksi akan mengikuti alur dari transaksi itu.
Standar prosedur operasional untuk menangani administrasi Pembelian Tunai adalah sebagi berikut.
1. Bukti permintaan bagian penjualan atau produksi dibuktikan denga surat permintaan
2. Survai pasar dengan mengirimkan surat penawaran order kepada berbagai perusahaan untuk memperoleh harga dan kualitas barang terbaik (apabila belum mempunyai supplier tetap)
3. Perusahaan yang menjadi supplier barang adalah perusahaan yang mampu secara rutin menyediakan pasokan barang
4. Untuk memutuskan supplier yang benar-benar memberikan keuntungan terbaik maka bagian pembelian harus benar-benar mempertimbangkan harga, kualitas da pelayanan pasca jual
5. Surat pesanan ditandatangani oleh kepala bagian pembelian dan direktur utama perusahaan
6. Buat perjanjian yang memberikan perlindungan terhadap barang yang dibeli seperti garansi, return barang, dsb
7. Pemeriksaan barang dilakukan oleh ahlinya apakah sesuai dengan pesanan atau tidak (baik kualitas maupun kuantitas). Bila ya, maka barang akan masuk ke gudang, bila tidak, maka barang akan dikembalikan dengan memberikan nota hasil pemeriksaan kepada penjual
8. Membayar jumlah trsansaksi sesuai dengan prosedur pengeluaran kas
Standar prosedur operasional untuk menangani administrasi Penjualan Tunai adalah sebagai berikut.
1. Permintaan pelanggan dibuktikan dengan surat permintaan (order) dari calon pembeli
2. Negosiasi dibuktikan dengan bukti pertemuan berupa notulen (catatan kesepakatan sementara)
3. Membuat dan menandatangani surat perjanjian dibuktikan dengan adanya surat perjanjian
4. Faktur dibuat dengan benar dan teliti, sehingga tidak meragukan perusahaan dan konsumen, faktur dibuat beberapa rangkap untuk kepentingan administrasi
5. Barang dagangan sebelum dijual diperiksa apakah sesuai dengan pesanan pembeli, tidak cacat, dan apakah sesuai standar mutu. Bila ya, maka barang dikirim kepada pembeli, bila tidak, barang dikembalikan lagi ke gudang
6. Cocokkan invoice asli dan rangkap, bila cocok, terima pembayaran barang dan periksa uang tunai yang dibayarkan dengan teliti
7. Buat bukti penerimaan uang (kuitansi) sesuai dengan jumlah uang yang diterima
8. Kirimkan barang yang dijual dengan cepat kepada konsumen sebagai pelayanan yang sempurna
Standar prosedur operasional untuk menangani administrasi Penjualan Kredit adalah sebagai berikut.
1. Permintaan pelanggan dibuktikan oleh surat permintaan (order) dari pembeli
2. Negosiasi dibuktikan dengan catatan (notulen) hasil pertemuan yang termuat kesepakatan-kesepakatan
3. Aplikasi kredit dibuat oleh calon pembeli
4. Periksa formulir aplikasi kredit, apakah sesuai dengan bukti-bukti yang dilampirkan
5. Survei kepada calon pelanggan dibukikan dengan formulir bukti survei yang terisi lengkap. Berikan rekomendasi seperlunya
6. Persetujuan dari manajer bagian kredit dibuktikan dengan diotorisasikannya (ditandatanganinya) formulir aplikasi kredit.
7. Apabila ya, maka dilakukan proses penjualan, apabila tidak, maka dikembalikan kepada calon pelanggan.
8. Surat perjanjian dibuat sesuai dengan standar perusahaan
9. Buatlah invoice (faktur)
10. Kirimkan barang yang dijual dengan cepat kepada konsumen sebagai pelayanan yang sempurna
Standar prosedur operasional untuk menangani administrasi Penerimaan Kas adalah sebagai berikut.
1. Penerimaan uang tunai dimulai dari terjadinya transaksi yang menyebabkan penerimaan kas seperti penjualan tunai, penerimaan pembayaran piutang , dll
2. Periksa bukti transaksi yang dikeluarkan oleh bagian penjualan dengan tliti dan cocokkan dengan rangkapannya
3. Hitung jumlah tansaksi dengan benar
4. Periksa uang yang diterima dengan benar. Gunakan alat untuk mengecek uang secara fisik. Apabila pelanggan menggunakan cek maka periksa keabsahan cek tersebut, dan buat konfirmasi keabsahan cek tersebut kepada bank yang mengekuarkan cek tersebut.
5. Buatkan bukti transaksi penerimaan kas seperti kuitansi.
Standar prosedur operasional untuk menangani administrasi uang kas adalah sebagai berikut .
1. Pengeluaran uang dimulai dari transaksi pembelian tunai, pembayaran utang dan pembayaran biaya-biaya
2. Cocokkan antara bukti pembelian yang dibawa supplier dengan rangkapannya, apabila cocok ambil bukti pengeluaran uang (bisa bank/tunai), kemudian supplier menandatangani bukti pengeluaran bank atau kuitansi
3. Berikan cek atau uang tunai
Terima bukti transaksi (bukti pengeluaran bank/kuitansi) yang telah ditandatangani supplier