Wir alle haben eine Steuer-Identifikationsnummer. Die Steuer-ID. Seit 2008. Jedes Neugeborene erhält diese Prüfziffer wie einen Stempel. Sie dient den Finanzbehörden zur digitalen Erfassung der Lohnsteuer und damit für die Lohnsteuerbescheinigung.
Personenkennzeichen für immer
Weder Umzug noch Heirat noch Arbeitgeberwechsel ändern etwas an diesem Personenkennzeichen. Die Steuer-Identifikationsnummer bleibt dieselbe. Immer dieselben elf Ziffern, zufällig zusammengewürfelt. Rückschlüsse auf den jeweiligen Menschen sollen damit unmöglich sein.
Wo steht meine Steuer-Id?
Die Steuer-Id wieder zu finden ist einfach, weil sie an einigen Stellen steht.
Die Steuer-Identifikationsnummer steht regelmäßig hier:
– auf dem Einkommensteuerbescheid,
– der Lohnsteuerbescheinigung von Ihrem Arbeitgeber, wenn Sie angestellt sind
– im Informationsschreiben Ihres Finanzamtes
Am schnellsten finden Sie die Steuer-ID, wenn Sie den jährlichen Einkommensteuerbescheid, umgangssprachlich die Steuererklärung, zur Hand nehmen. Das Informationsschreiben des Finanzamtes haben Sie im Zweifel der Ablage Papierkorb übergeben.
Also der Einkommensteuerbescheid: In der linken, oberen Ecke ist die „IdNr.“ aufgedruckt. Das sieht dann etwa so aus:
Wie Sie sehen, steht unter den IdNr. eine weitere Steuernummer. Mittelfristig ist geplant, diese Steuernummer vollständig durch die Steuer-Id zu ersetzen. Wann das sein wird, steht noch nicht fest. Bis jetzt wird sie weiterhin in der Lohnsteuererklärung angegeben.
Diese andere Steuernummer, die wir zum Beispiel für die Kfz- oder Erbschaftssteuer brauchen, bleibt ungeachtet der Steuer-Id gültig. Die steuerliche Identifikationsnummer ist ausschließlich für die Einkommenssteuer gedacht.
Steuer-ID weg? Antrag beim Bundeszentralamt für Steuern
Bleibt Ihre Steuer-Identifikationsnummer unauffindbar, macht das nichts. Sie können sie beim Bundeszentralamt für Steuern abfragen. Allerdings: RUFEN SIE NICHT AN. (Rufen Sie bitte auch nicht bei mir an. 😉 Das nützt nichts. Sie müssen schriftlich nach Ihrer Steuer-ID fragen.
Das aber ist kein großer Aufwand.
Nutzen Sie dafür das Online-Formular des Bundeszentralamtes. Diese Angaben müssen Sie in dem aktuellen Online-Formular machen:
Die Auskunft erhalten Sie ebenfalls schriftlich, per Post, nicht per E-Mail. Der Brief mit der Auskunft wird an die jeweilige Meldeadresse geschickt. Das ganze kann bis zu vier Wochen dauern. Wenn Sie Pech haben, auch schon mal zehn Wochen, schreibt das Bundeszentralamt auf seinen Internetseiten.
Heften Sie die erhaltene Auskunft in der Nachricht in Ihren Steuerordner ab. Er ist einer der wichtigen Finanzordner, die Sie haben sollten – neben einem Konto- und Anlageordner und einem allgemeinen Geldordner für alle anderen Finanzdinge wie Versicherungen, Rentenbelege, Kindergeld etc.
! Die neue Superkraft: So schaffen Sie Ordnung in Ihren privaten Dokumenten und Unterlagen
Steuer-Identifikationsnummer wichtig für Kindergeld und Kapitalerträge
Seit 2016 ist die Steuer-Id besonders für Eltern von Bedeutung. Und, wer Kapitalerträge einnimmt, also Erträge aus Aktien, Anleihen, Tagesgeld.
Ohne Angabe der Steuer-Id bei der Familienkasse gibt es kein Kindergeld. Offiziell. Erst einmal gleicht die Familienkasse die Daten mit den Meldeämtern ab. Nur in wenigen Fälle müssen Eltern selbst aktiv werden, heißt es.
Bei den Kapitalerträgen wird es anders gehandhabt. Hier müssen Sie selbst ran und sich an Ihre Bank wenden. Sonst versteuert die Bank Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge vom ersten Euro an und überweist sie an das Finanzamt.
Um dem zuvorzukommen, stellen Sie Ihrer Bank, oder Ihren Banken, Freistellungsaufträge aus. Das geht jederzeit und ist eine kleine Sache mit großer Wirkung!
Steuerliche Identifikationsnummer hilft Abgeltungssteuer zu senken
Ohne Freistellungsauftrag werden alle Kapitalerträge besteuert. Und das so lang, bis Sie aktiv werden und den Auftrag ausfüllen. Seit 2016 sind Freistellungsaufträge nur noch mit der Steuer-Identifikationsnummer gültig. Was Sie dazu wissen müssen, habe ich Ihnen im folgenden Artikel aufgeschrieben – inklusive Datenblatt für Ihre verteilten Freistellungsaufträge.
! Wissenstipp: Freistellungsauftrag? Das müssen Sie wissen
Links
+ alle Fragen zur Steuer-ID beantwortet das Bundeszentralamt für Steuer Bzst
(aktualisiert: Februar 2022)
Die Hinweise zum Verfahren der Vergabe der IdNr für Geflüchtete aus der Ukraine können Sie in deutscher und ukrainischer Sprache abrufen.
IdNr ermitteln
Sie haben Ihre IdNr nicht erhalten oder finden diese nicht?
Sie finden in der Regel Ihre IdNr in den folgenden Dokumenten:
- im Einkommensteuerbescheid oder
- auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung
Finden Sie Ihre IdNr in den genannten Unterlagen nicht, dann können Sie diese über das Eingabeformular des Bundeszentralamts für Steuern oder per Brief erneut anfordern. Bitte haben Sie Verständnis dafür, dass Ihnen die IdNr aus datenschutzrechtlichen Gründen nur per Brief mitgeteilt werden kann. Der Versand der IdNr an eine Anschrift, die nicht Ihrer Meldeanschrift entspricht, kann nur mit Ihrer schriftlichen Vollmacht (per Brief und mit einer Kopie Ihres Personaldokuments) erfolgen.
Ihre Einkommensteuererklärung können Sie auch ohne IdNr bei Ihrem Finanzamt einreichen. Diese ist Ihrem Finanzamt bekannt oder kann ermittelt werden.
Die IdNr wird einer Person dauerhaft zugeteilt. Das BZSt kann Ihnen die Ihnen zugeordnete IdNr mitteilen.
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Allgemeines
Ziel der Einführung
Durch die IdNr werden erst Serviceleistungen der Steuerverwaltung - wie etwa das elektronisch bereitgestellte, vorausgefüllte Steuererklärungsformular oder die automationsgestützte Verarbeitung elektronischer Belege - möglich. Ziel der Bundesregierung ist es, das Besteuerungsverfahren bürgerfreundlicher zu gestalten und kostensparend zu modernisieren.
Dazu müssen neue elektronische Kommunikations- und Verarbeitungsverfahren geschaffen oder bestehende verbessert werden. Die IdNr bleibt dauerhaft gültig. Unabhängig von Umzügen, Namensänderungen oder auch Umstrukturierungen in den Finanzämtern können steuerliche Daten immer der richtigen Person zugeordnet werden.
Mit den derzeitigen Steuernummernsystemen sind Steuerpflichtige im Bundesgebiet bisher nicht eindeutig identifizierbar. Heute kann beispielsweise eine minimale Abweichung bei der Schreibweise eines Namens ("Ullrich" statt "Ulrich") eine eindeutige Identifikation unmöglich machen.
Mit der IdNr ist es auch über Bundeslandgrenzen hinweg möglich, einer betroffenen Person Daten der Besteuerungsgrundlagen korrekt zuzuordnen. Eine irrtümliche Verwendung dieser Daten für eine andere Person ist nicht mehr möglich.
Es ist beabsichtigt, dass die IdNr nach einer längeren Übergangszeit die derzeitige Steuernummer für die Einkommensteuer ersetzen soll.
Zuteilung der IdNr
Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 18. Januar 2012 - II R 49/10 - (Bundesteuerblatt 2012 Teil II Seite 168) entschieden, dass die Zuteilung der IdNr und die dazu erfolgte Datenspeicherung mit dem Recht auf informationelle Selbstbestimmung und sonstigem Verfassungsrecht vereinbar ist.
Eine IdNr wird jeder Person, die mit der Hauptwohnung oder der alleinigen Wohnung in einem Melderegister in Deutschland erfasst ist, zugeteilt. Personen, die nicht melderechtlich erfasst, aber in Deutschland steuerpflichtig sind, erhalten ebenfalls eine IdNr. Wer steuerpflichtig ist, regeln die einzelnen Steuergesetze.
Nach dem Einkommensteuergesetz sind natürliche Personen, die im Inland ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt haben, bereits mit der Geburt einkommensteuerpflichtig.
Zwar werden diese Steuerpflichtigen im Regelfall noch keine Einkommensteuer schulden, dennoch kommen derartige Konstellationen vor (z. B. bei Kapitalerträgen, die Kinder aus ererbten Vermögen erzielen). Ohne die IdNr wären solche Fälle nur schwer feststellbar, da die Finanzämter auf Grund der fehlenden steuerlichen Erfassung keine Informationen über den Steuerschuldner hätten.
Zudem wird die IdNr von Kindern zu deren Identifizierung in steuerlichen Verfahren, wie für die Zahlung von Kindergeld, bei Freistellungsaufträgen oder für die Zahlung von Leistungen aus der Rentenversicherung (Waisengeld), benötigt.
Die IdNr ist somit ein bereichsspezifisches Ordnungsmerkmal, das für die Erfüllung der Aufgaben der Finanzbehörden eingeführt wurde. Sie ist keine Personenkennzahl.
Dateninhalt
Beim BZSt werden die für die Identifikation eines Steuerpflichtigen erforderlichen Daten und die jeweils zuständige Finanzbehörde gespeichert.
Die Daten, die das BZSt zu einer natürlichen Person speichert, sind in § 139b Abs. 3 Abgabenordnung (AO) abschließend aufgeführt:
- Steuerliche Identifikationsnummer
- Familienname
- frühere Namen
- Vornamen
- Doktorgrad
- Tag und Ort der Geburt
- Geschlecht
- gegenwärtige oder letzte bekannte Anschrift
- zuständige Finanzbehörden
- Auskunftssperren nach dem Bundesmeldegesetz
- Sterbetag
- Tag des Ein- und Auszugs
Zum Zweck der Bereitstellung automatisiert abrufbarer Lohnsteuerabzugsmerkmale für den Arbeitgeber speichert das BZSt gemäß § 39e Abs. 2 EStG weitere Meldedaten für jeden Steuerpflichtigen, hinzu. Dabei handelt es sich um Meldedaten
- zur Religionszugehörigkeit
- zum melderechtlichen Familienstand; bei verheirateten oder verpartnerten Steuerpflichtigen wird die IdNr des Ehegatten / Lebenspartners hinzugespeichert
- zu den IdNrn minderjähriger Kinder, soweit diese in derselben Gemeinde wie der Steuerpflichtige gemeldet sind.
Datenzugriff
Die Verwendung der IdNr ist aus Gründen des Datenschutzes auf den Bereich der Finanzverwaltung beschränkt. Daher dürfen nur Finanzbehörden die persönlichen Daten erheben und verwenden (§ 139b Abs. 2 AO).
Benötigt eine Stelle Ihre IdNr, um eine steuerliche Bescheinigung abzusenden, wird diese Sie um die Mitteilung der IdNr bitten. Das entspricht dem Grundsatz der Direkterhebung. Teilen Sie die IdNr nicht mit, kann die mitteilungspflichtige andere Stelle die IdNr beim BZSt erfragen.
Anderen Stellen, wie zum Beispiel Krankenversicherungsträgern, die gesetzlich dazu verpflichtet sind, Daten zu steuerlichen Zwecken an die Finanzverwaltung zu übermitteln, wird nur die IdNr mitgeteilt. Weitere Daten zu einer Person erhalten diese Stellen nicht.
Die beim BZSt gespeicherten Daten unterliegen nach dem Gesetz (§ 139b Abs. 4 und 5AO) einer strikten Zweckbindung, die eine anderweitige Verwendung der Daten nicht zulässt.
Die zweckwidrige Verwendung des Identifikationsmerkmals nach § 139a AO ist eine Ordnungswidrigkeit, bei der eine Geldbuße verhängt werden kann.
Bestandsdauer
Die Daten bleiben solange in der Datenbank gespeichert, bis sie zur Erfüllung der gesetzlichen Aufgaben der Finanzbehörden nicht mehr erforderlich sind. Die Daten werden jedoch spätestens 20 Jahre nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem der Steuerpflichtige verstorben ist, gelöscht.
Bei den beim BZSt gespeicherten Daten handelt es sich um Stammdaten, die nicht nur für einen Besteuerungszeitraum oder Besteuerungszeitpunkt von Bedeutung sind. Eine eindeutige Identifizierung eines Steuerpflichtigen ist so lange erforderlich, wie die Ansprüche aus dem Steuerschuldverhältnis noch nicht erloschen sind (§ 47 AO).
Die Löschung der Daten zu einem bestimmten Stichtag nach Beendigung der Steuerpflicht ist nicht möglich, da sich die Verjährungsfristen der Abgabenordnung in jedem einzelnen Steuerfall und von Steuerart zu Steuerart unterscheiden.
Dabei ist unter anderem zu berücksichtigen, dass die im Regelfall vierjährige Festsetzungsfrist beim Vorliegen einer leichtfertigen Steuerverkürzung fünf und im Falle einer Steuerhinterziehung zehn Jahre beträgt (§ 169 Abs. 2 AO).
Zudem kann das Fristende durch verschiedene An- und Ablaufhemmungen hinausgeschoben werden (§§ 170, 171 AO). Auch noch Jahre nach dem Tod eines Steuerpflichtigen können die Daten zur Erfüllung der den Finanzbehörden obliegenden Aufgaben erforderlich sein, da das Besteuerungsverfahren gegenüber den Erben oder Gesamtrechtsnachfolgern fortzusetzen und abzuschließen ist.
Identifikationsmerkmale in anderen EU-Mitgliedstaaten
Die Verwendung eines einheitlichen Identifikationsmerkmals für steuerliche Zwecke ist in den Mitgliedstaaten der EU weit verbreitet und entspricht darüber hinaus den Empfehlungen der OECD zur Taxpayer Identification Number (TIN).
Beim internationalen Informationsaustausch in Steuersachen bewirkt die steuerliche IdNr eine erhebliche Verbesserung des Verwaltungsvollzugs.
Ohne Nutzung einer TIN ist die Identifikation von Personen zwar grundsätzlich möglich, aber mit erheblichem Mehraufwand verbunden, da Namen, Adresse, Geburtsdatum und -ort zu übermitteln sind.
Sofern die IdNr Verwendung findet kann in Zukunft auch Deutschland auf die Übermittlung dieser Angaben verzichten, die bisher stets in internationalen Übereinkommen vereinbart werden musste.
Wie komme ich an meine IdNr?
Erneute Mitteilung Ihrer steuerlichen Identifikationsnummer
Sie können ein Schreiben mit Ihrer IdNr über das Eingabeformular des BZSt erneut anfordern.
Die IdNr wird einer Person dauerhaft zugeteilt. Das BZSt kann Ihnen die Ihnen zugeordnete IdNr mitteilen.
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Schriftliche Anfragen
Schriftliche Anfragen stellen Sie bitte über das Kontaktformular.
Telefonische Anfragen
Fragen zur IdNr nach § 139b AO beantwortet Ihnen unser Service-Team.
Allerdings erreichen uns zurzeit sehr viele Anrufe. Daher ist eine längere Wartezeit möglich.
Service-Hotline zur steuerlichen Identifikationsnummer
Tel.: +49 228 406-1240
Fax: +49 228 406-3200Mo-Fr von 8:00-16:00 Uhr